Calcul des taxes : TPS et TVQ au cent près.

Au Québec, on ajoute au prix avant taxes 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ, les deux calculées sur le même prix : 100 $ avant taxes donnent 5,00 $ de TPS, 9,98 $ de TVQ et 114,98 $ taxes incluses. Pour retrouver le prix avant taxes, on divise le total par 1,14975. La calculatrice ci-dessus fait les deux calculs au cent près, pour le Québec et les douze autres provinces et territoires.

Elle gère aussi ce que les calculatrices habituelles oublient : les totaux taxes incluses qui ne tombent pas juste, les deux méthodes d’arrondi admises par Revenu Québec, le pourboire calculé avant taxes, l’arrondi des paiements en espèces et la facture où certains articles ne paient que la TPS. Voici les formules, les taux de 2026 et les pièges à éviter.

• Comment calculer la TPS et la TVQ ?
• Comment retrouver le prix avant taxes ?
• L’arrondi au cent : quelle règle appliquer ?
• Quelles taxes dans chaque province en 2026 ?
• Pourboire : combien, et sur quel montant ?
• Qui doit facturer la TPS et la TVQ ?
• Les erreurs les plus fréquentes
• Questions fréquentes

Comment calculer la TPS et la TVQ ?

Deux taxes s’appliquent à la plupart des achats au Québec : la taxe sur les produits et services (TPS), fédérale, au taux de 5 %, et la taxe de vente du Québec (TVQ), provinciale, au taux de 9,975 %. Revenu Québec précise que la TVQ se calcule sur le prix excluant la TPS. Les deux taxes partent donc du même montant :

• TPS = prix avant taxes × 0,05
• TVQ = prix avant taxes × 0,09975
• Prix taxes incluses = prix avant taxes + TPS + TVQ, soit prix avant taxes × 1,14975

Ce n’était pas le cas avant 2013 : la TVQ s’appliquait alors au prix déjà majoré de la TPS (une « taxe sur la taxe »). Quand la TPS a été retirée de l’assiette de la TVQ, le 1er janvier 2013, le taux de la TVQ a été porté de 9,5 % à 9,975 % pour compenser. Si vous trouvez encore une formule du type « prix × 1,05 × 1,09975 », elle est fausse : elle donne 115,47 $ au lieu de 114,98 $ pour 100 $.

Pour un calcul de tête, retenez qu’au Québec les taxes ajoutent presque 15 % au prix (14,975 % exactement). Pour d’autres calculs en pourcentage, comme un rabais avant taxes, notre calcul de pourcentage donne le résultat avec la formule.

Comment retrouver le prix avant taxes ?

Pour enlever les taxes d’un prix taxes incluses, on divise par 1,14975 au Québec : 100,00 $ taxes incluses correspondent à 86,97 $ avant taxes (4,35 $ de TPS et 8,68 $ de TVQ). Dans une province à TVH, on divise par 1,13 (Ontario), 1,14 (Nouvelle-Écosse) ou 1,15 (Nouveau-Brunswick, Île-du-Prince-Édouard, Terre-Neuve-et-Labrador).

Comme chaque taxe est arrondie au cent, certains totaux ne peuvent sortir d’aucun prix avant taxes. Au Québec, 17,39 $ avant taxes donnent 19,99 $, et 17,40 $ donnent 20,01 $ : aucun prix ne donne 20,00 $ tout rond. Sur les totaux de 0,00 $ à 999,99 $, c’est le cas d’environ un sur huit (13 025 sur 100 000, d’après nos calculs). En Ontario, 100,00 $ taxes incluses est dans la même situation.

La calculatrice traite les deux cas. Si un prix avant taxes redonne exactement votre total, elle l’affiche avec la vérification. Sinon, elle le signale et extrait chaque taxe du total, comme pour un prix affiché taxes incluses : TPS = total × 5 ÷ 114,975 et TVQ = total × 9,975 ÷ 114,975, chacune arrondie au cent. Pour 20,00 $, cela donne 0,87 $ de TPS, 1,74 $ de TVQ et 17,39 $ avant taxes.

L’arrondi au cent : quelle règle appliquer ?

Revenu Québec donne la règle : seules les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ sont arrondies au cent supérieur. 9,975 $ de TVQ deviennent donc 9,98 $, et 0,8697 $ de TPS devient 0,87 $. Trois précisions changent le résultat d’un cent selon les cas :

1. Deux étapes ou taux combiné. Une caisse peut calculer la TPS et la TVQ séparément, chacune arrondie, ou appliquer un seul taux de 14,975 % en une étape : Revenu Québec admet les deux. Sur 1,04 $, la première méthode donne 1,19 $ et la seconde 1,20 $. Le sélecteur « Méthode de calcul » de l’outil reproduit les deux.
2. Article par article ou sur le total. Quand vous vendez plusieurs biens, vous pouvez calculer les taxes sur le total des prix avant d’arrondir. C’est ce que fait l’onglet « Facture à plusieurs lignes » : une seule fraction arrondie par taxe, au lieu d’un cent d’écart possible par article.
3. Paiement en espèces. Depuis le retrait de la pièce d’un cent en 2013, seul le total final d’un paiement en espèces est arrondi aux 5 cents les plus proches, après le calcul des taxes. Les paiements par carte ou par chèque restent au cent près. La case « Paiement en espèces » applique cet arrondi : 114,98 $ deviennent 115,00 $, 114,97 $ deviennent 114,95 $.

Quelles taxes dans chaque province en 2026 ?

La TPS de 5 % s’applique partout au Canada. Cinq provinces l’ont fusionnée avec leur taxe provinciale en une taxe de vente harmonisée (TVH) ; trois autres ajoutent une taxe de vente provinciale distincte (TVP, ou taxe sur la vente au détail au Manitoba) ; l’Alberta et les trois territoires n’ont que la TPS. Taux publiés par l’Agence du revenu du Canada, en vigueur au 17 octobre 2026 :

Le seul changement récent concerne la Nouvelle-Écosse, passée de 15 % à 14 % le 1er avril 2025. Pour vérifier une facture plus ancienne, choisissez « Nouvelle-Écosse avant le 1er avril 2025 » dans la liste. Le tableau donne le taux général : chaque province a ses propres exemptions.

Pourboire : combien, et sur quel montant ?

Au Québec, l’usage est de calculer le pourboire sur le montant avant taxes, et c’est devenu une obligation pour les terminaux de paiement : depuis le 7 mai 2025, les suggestions de pourboire doivent être calculées sur le montant de la facture avant les taxes, présentées de manière neutre, avec une option bien visible pour choisir soi-même le montant.

L’écart n’est pas négligeable. Pour un repas de 80,00 $ avant taxes (91,98 $ taxes incluses), un pourboire de 15 % fait 12,00 $ sur le montant avant taxes, contre 13,80 $ sur le total taxes incluses. L’outil propose 10, 15, 18 et 20 % ou un pourcentage libre, sur l’une ou l’autre base, et ajoute le pourboire après les taxes, comme sur l’addition.

Qui doit facturer la TPS et la TVQ ?

Une entreprise qui vend des biens ou des services taxables doit s’inscrire aux fichiers de la TPS/TVH et de la TVQ, sauf si elle est un petit fournisseur. Au Québec, c’est Revenu Québec qui gère l’inscription aux deux taxes. Vous êtes un petit fournisseur si vos fournitures taxables (y compris détaxées) ne dépassent pas 30 000 $ au cours d’un trimestre civil, ni pour l’ensemble des quatre trimestres civils qui le précèdent.

• Dépassement en un seul trimestre : vous n’êtes plus petit fournisseur dès la vente qui fait passer le cap, et vous percevez les taxes à partir de cette vente.
• Dépassement sur quatre trimestres (sans dépasser en un seul) : le statut prend fin à la fin du mois qui suit le trimestre concerné.
• Exceptions : un exploitant de taxi doit s’inscrire quel que soit son chiffre d’affaires ; à l’inverse, un petit fournisseur peut s’inscrire volontairement pour récupérer les taxes payées sur ses achats.

Une fois inscrit, chaque prix de vente, devis et facture doit appliquer ces taux sans erreur d’arrondi. C’est un point qu’on traite dans chaque création de site e-commerce : une boutique qui vend au Canada doit appliquer la bonne taxe selon la province de livraison. Pour aller plus loin sur l’automatisation des devis et des factures, voyez nos 10 automatisations concrètes pour une TPE.

Les erreurs les plus fréquentes

1. Retirer 14,975 % d’un prix taxes incluses. 100 $ moins 14,975 % donnent 85,03 $, alors que le bon prix avant taxes est 86,97 $ : les taxes se calculent sur le prix avant taxes, il faut donc diviser par 1,14975.
2. Calculer la TVQ sur le prix avec TPS. C’est la règle d’avant 2013 : elle gonfle la TVQ de 9,98 $ à 10,47 $ sur 100 $.
3. Utiliser un taux périmé. Certaines calculatrices en ligne affichent encore 15 % pour la Nouvelle-Écosse, à 14 % depuis le 1er avril 2025.
4. Appliquer toutes les taxes à tous les articles. Les produits alimentaires de base sont détaxés, et un livre imprimé ne paie que la TPS au Québec. Dans l’onglet « Facture », chaque ligne peut être « Taxable », « TPS seule » ou « Non taxable ».
5. Calculer le pourboire sur le total taxes incluses sans le savoir. Vérifiez sur quelle base le terminal calcule ses suggestions, et choisissez votre montant au besoin.

En France, en Belgique, au Luxembourg ou en Suisse, on ne parle pas de TPS mais de TVA, avec d’autres taux et un autre vocabulaire (HT et TTC) : utilisez notre convertisseur HT TTC, qui gère ces quatre pays. Pour un rabais ou un prix barré, l’article calculer une remise en HT et en TTC détaille l’ordre des opérations. Tous nos calculateurs gratuits sont sur la page outils.

Questions fréquentes

Quel est le taux des taxes au Québec en 2026 ?

14,975 % au total : 5 % de TPS et 9,975 % de TVQ, deux taux inchangés depuis le 1er janvier 2013. Un prix de 50 $ avant taxes revient à 57,49 $ taxes incluses (2,50 $ de TPS et 4,99 $ de TVQ).

La TVQ est-elle calculée sur la TPS ?

Non, plus depuis 2013. La TVQ se calcule sur le prix excluant la TPS : sur 100 $, elle vaut 9,98 $, et non 10,47 $.

Comment calculer le prix avant taxes d’un montant taxes incluses ?

Divisez par 1,14975 au Québec (par 1,13 en Ontario, 1,14 en Nouvelle-Écosse, 1,15 dans les autres provinces de l’Atlantique, 1,05 en Alberta). 57,49 $ ÷ 1,14975 donnent 50,00 $. L’outil vérifie le résultat au cent près.

Pourquoi mon reçu diffère-t-il d’un cent de la calculatrice ?

La caisse a sans doute utilisé une autre méthode admise : taux combiné de 14,975 % en une étape, ou taxes calculées sur le total plutôt que par article. L’outil indique l’écart quand il existe.

Quelle est la TVH en Ontario ?

13 %, qui regroupe la TPS fédérale de 5 % et une part provinciale de 8 %. 100 $ avant taxes donnent 113,00 $ taxes incluses.

Sources

• Agence du revenu du Canada : taux de TPS/TVH par province et historique des taux (consulté le 17 octobre 2026)
• Revenu Québec : règles de base relatives à l’application de la TPS/TVH et de la TVQ
• Revenu Québec : historique des taux de la TPS et de la TVQ
• Revenu Québec : calcul des taxes (arrondi, taux combiné de 14,975 %)
• Revenu Québec : particularités concernant le petit fournisseur
• Agence du revenu du Canada : quand s’inscrire et commencer à percevoir la TPS/TVH
• Revenu Québec : livre imprimé (détaxé dans le régime de la TVQ)
• Gouvernement du Québec : des pourboires calculés avant les taxes (7 mai 2025)
• Agence du revenu du Canada : élimination de la pièce d’un cent (arrondi des paiements en espèces)